投資人

(一) 證交法第14條之5所列事項：業經審計委員會同意後呈報董事會
1. 民國113年3月13日113年第一次董事會通過：
(a) 112年度合併財務報告。
(b) 112年度「內部控制制度有效性考核」。
(c)簽證會計師獨立性評估暨委任案。

2. 民國113年8月14日113年第三次董事會通過：
(a) 113年度第二季合併財務報告。
(b) 財務主管聘任案。

(二) 除前開事項外，其他未經審計委員會通過，而經全體董事三分之二以上同意之議決事項：無此情形。

一、 董事會如不採納或修正薪資報酬委員會之建議，應敘明董事會日期、期別、議案內容、董事會決議結果以及公司對薪資報酬委員會意見之處理(如董事會通過之薪資報酬優於薪資報酬委員會之建議，應敘明其差異情形及原因) :無此情形。

二、 薪資報酬委員會之議決事項，如成員有反對或保留意見且有紀錄或書面聲明者，應敘明薪資報酬委員會日期、期別、議案內容、所有成員意見及對成員意見之處理:無此情形。

(一) 獨立董事與會計師之溝通政策：
1. 會計師除了參與由審計委員會定期召開之公司治理會議(每年至少二次)與獨立董事直接溝通、討論外，必要時亦會採用書面形式進行溝通與討論。溝通之範圍包含會計師查核集團合併財務報表之獨立性及相關責任、查核規劃相關事項、查核重大發現（包含調整分錄及內部控制顯著缺失等）、查核報告內容及期中合併財務報表之核閱結果。

2. 審計委員會參酌專業會計師查核後之本集團合併財務報表及查核意見書報告完成審查報告。

(二) 歷次獨立董事、監察人與會計師溝通情形摘要：

(一) 獨立董事與內部稽核主管之溝通政策：
內部稽核主管參與每季定期召開之審計委員會會議與獨立董事就本公司年度稽核計畫執行狀況及內控缺失追蹤改善情形提出報告，另外每月底前亦提交上月份稽核報告及缺失追蹤報告予獨立董事核閱；若遇重大異常事項時得隨時召集會議。

(二) 歷次獨立董事與內部稽核主管溝通情形摘要：